Оставьте заявку, чтобы стать партнером SV Digital
Наш менеджер перезвонит Вам на указаный номер в ближайшее время
Время чтения: 8 минут
3% сбор с дохода от рекламы с 2025 года: кто платит и как рассчитать?
С 1 апреля 2025 года в России начала работу обновлённая система обязательных взносов за платное размещение материалов в интернете. Это нововведение — результат принятого 26 декабря 2024 года закона № 479-ФЗ. Теперь 3% с дохода от рекламы владельцы сайтов, блогеры и даже фрилансеры будут направлять в бюджет — деньги пойдут на поддержку российского IT и медиасреды. Разбираем, кто обязан платить, как рассчитывается сумма, есть ли исключения, и что будет за нарушение правил.
Что будет в статье
Что будет в статье
- 3% с дохода от рекламы: зачем ввели сбор
- Кто обязан отчислять 3% с дохода от рекламы
- Кому не надо отчислять 3% с дохода от рекламы
- Как правильно считать отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы
- Когда вносить отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы
- Отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы: проблемы и риски
- Часто задаваемые вопросы
3% с дохода от рекламы: зачем ввели сбор
Формально в законе не говорится о «сборе» — термин звучит как «обязательные отчисления». Их главная цель — финансовая поддержка российского IT-сектора. Государство планирует направить деньги на развитие отечественных цифровых платформ: соцсетей, видеохостингов и других онлайн-сервисов.
Ожидается, что со временем появится список конкретных цифровых проектов, которые будут получать финансирование — например, российские аналоги YouTube, Telegram или Instagram. По сути, сбор является частью государственной стратегии по снижению зависимости от иностранных IT-сервисов и укреплению национальной медиасреды.
Ожидается, что со временем появится список конкретных цифровых проектов, которые будут получать финансирование — например, российские аналоги YouTube, Telegram или Instagram. По сути, сбор является частью государственной стратегии по снижению зависимости от иностранных IT-сервисов и укреплению национальной медиасреды.
Кто обязан отчислять 3% с дохода от рекламы
Сбор касается тех, кто размещает, продаёт или продвигает рекламу в интернете. В законе выделены четыре группы участников, на которых распространяются новые правила:
- РаспространителиБлогеры, авторы мобильных приложений, владельцы сайтов и других площадок, к которым подключена монетизация. При этом взаимный пиар и бесплатные «рекомендации» под сбор не попадают.
- ОператорыПлатформы, которые продают таргетированную рекламу и управляют показами. Среди них значатся:
- VK Реклама;
- Яндекс.Директ;
- myTarget;
- Rutube Ads и аналогичные сервисы.
- ПосредникиАгентства, маркетологи и фрилансеры, работающие по договору и выступающие от имени заказчика. Отчислять 3% с дохода от рекламы придётся агенту, который отвечает за размещение баннеров, видеороликов и т. д.
- Часть заказчиковИП и компании, которые покупают рекламу напрямую у иностранных площадок (например, Telegram, TikTok и Reddit). Если сайт не входит в единый реестр РРЭ (рекламных распространителей) и договор не был оформлен через российского посредника, заказчику предстоит самостоятельно перечислять 3% от суммы оплаты в бюджет.
Кому не надо отчислять 3% с дохода от рекламы
Однако есть исключения. Отчислять 3% с дохода от рекламы не нужно, если баннеры и видеоролики размещаются:
- Через российских операторовЗаказчики, заключившие договор с отечественной рекламной системой (например, Я.Директом), освобождены от уплаты сбора. В этом случае деньги в бюджет перечисляет оператор.1
- Через посредников
(без заключения агентского договора)Если маркетолог, фрилансер или агентство оказывают консультационные или SMM-услуги, они не считаются распространителем рекламы. А значит, платить не должны.2 - На маркетплейсахWildberries, Ozon и Яндекс. Маркет временно не попадают под новые правила. Поскольку их формат работы отличается от стандартных схем интернет-рекламы, правительство намерено подготовить для таких площадок отдельную регуляторику.3
Где размещать рекламу без отчислений?
Некоторые площадки попадают под исключение — при работе с ними обязательных отчислений не возникает, поскольку креативы здесь размещаются на особых условиях. К ним относятся
- Информационные агентстваПорталы, которые распространяют новости и признаны средствами массовой информации:
- «Интерфакс»;
- "РИА Новости"
- «РБК»
- ТАСС и другие аналогичные ресурсы.
- Государственные и окологосударственные СМИРечь идёт о площадках, которые соответствуют ряду условий:
- часть капитала принадлежит органам власти (федеральным или региональным);
- финансируются из бюджета;
- зарегистрированы в качестве редакции печатных СМИ;
- выпускают издание с определённой периодичностью и тиражом.
- Федеральные телеканалы и радиостанцииЕсли они входят в состав обязательного общедоступного пакета (согласно указу Президента № 715 от 24.06.2009), за размещение рекламы отчислений не будет. В их числе:
- телеканалы: «Первый канал» и «НТВ», «Россия-1» и «Россия К», а также «Карусель»;
- радиостанции: «Вести ФМ», «Маяк», «Радио России».
Как правильно считать отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы
Отчисление за интернет-рекламу рассчитывается просто: 3% от дохода за квартал. При этом учитывается не общая выручка компании, а только та часть, которая получена именно за публикацию баннеров, видеороликов и иных креативов.
Пример расчёта:
Компания: ИП «Цифровые решения»
Доход от размещения рекламы за квартал: 1 200 000 рублей
Сумма к оплате = 36 000 рублей
Несколько важных уточнений:
Пример расчёта:
Компания: ИП «Цифровые решения»
Доход от размещения рекламы за квартал: 1 200 000 рублей
Сумма к оплате = 36 000 рублей
Несколько важных уточнений:
- В отчёт включаются все доходы от размещения рекламы (баннеры, таргет, нативные форматы, видеообъявления, продвижение в блогах и прочие).
- Учитываются суммы без НДС (если компания работает с НДС).
- Сбор не зависит от числа клиентов или объёма трафика — важна только сумма, полученная за оказанные услуги.
По данным Роскомнадзора, за первые 6 месяцев 2024 года на интернет-рекламу было потрачено порядка 381 млрд рублей. При ставке 3% отчисления могли принести бюджету более 11 млрд рублей всего за полгода. А это сопоставимо с суммой, выделенной на развитие Тамбовской области в 2025 году.
Когда вносить отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы
Закон устанавливает не только размер, но и периодичность внесения обязательных отчислений — каждый квартал. А значит, первый платёж рекламодатели должны будут сделать до конца июля 2025 года (за период с апреля по июнь).
При этом вся информация проходит через ЕРИР, где фиксируются:
● участники рекламной цепочки;
● сведения о размещении креативов;
● суммы и номера договоров;
● ссылки на материалы.
При этом вся информация проходит через ЕРИР, где фиксируются:
● участники рекламной цепочки;
● сведения о размещении креативов;
● суммы и номера договоров;
● ссылки на материалы.
А следить за соблюдением правил будут:
● Роскомнадзор — проверяет, как оформлена маркировка и есть ли запись в ЕРИР;
● ФНС — сравнивает данные из отчётов и деклараций и проверяет своевременность уплаты;
● ФАС — следит за прозрачностью рынка и соблюдением норм закона.
● Роскомнадзор — проверяет, как оформлена маркировка и есть ли запись в ЕРИР;
● ФНС — сравнивает данные из отчётов и деклараций и проверяет своевременность уплаты;
● ФАС — следит за прозрачностью рынка и соблюдением норм закона.
Что будет если не отчислять 3% с дохода от рекламы?
Нарушение обязательств влечёт за собой наказание по статье 14.3 КоАП РФ. Ошибки в оформлении отчётов, несвоевременная уплата или умышленное уклонение от сборов могут обернуться серьёзными финансовыми потерями:
- самозанятые — от 2 000 до 2 500 рублей;
- ИП — от 4 000 до 20 000 рублей;
- юридические лица — от 100 000 до 500 000 рублей.
Отчисление 3% с доходов от интернет-рекламы: проблемы и риски
Введение обязательных отчислений не обошлось без спорных моментов и потенциальных рисков для участников рынка.
- Неясные механизмы контроляВопрос контроля остаётся одним из самых трудных. Пока не совсем понятно, каким образом Роскомнадзор будет отслеживать правильность уплаты отчислений, и как данные о нарушениях будут передаваться в Федеральную налоговую службу.
- Риск двойного налогообложенияСложности могут возникнуть, если один и тот же платёж попадёт под несколько налоговых категорий (например, отчисления будут вносить несколько участников цепочки).
- Удорожание рекламыОтчисления — дополнительная нагрузка на рынок, которая может привести к росту цен и снижению спроса (особенно среди среднего и малого бизнеса).
Как бизнесу минимизировать риски?
Чтобы избежать неприятных сюрпризов, предпринимателям придётся:
Следить за обновлениями от РКН, ФНС и ФАС
В ближайшее время стоит ждать дополнительных разъяснений и изменений в законодательстве. Например, органы могут выпустить инструкцию по правильному расчёту 3% сбора или дать рекомендации по его уплате.
Пересмотреть бюджет на 2025 год
Рекомендуем пересмотреть планируемые рекламные расходы и скорректировать стратегию с учётом 3% сбора. Это позволит избежать перерасхода в конце года.
Перепроверить и обновить договоры
Важно убедиться в том, что условия договоров с рекламными агентствами, блогерами и другими партнёрами соответствуют новым требованиям. В идеале — добавить пункт о том, кто будет ответственен за начисление и уплату сборов. Это поможет избежать недоразумений в будущем.
Уточнить порядок работы с иностранными компаниями
При заключении договоров с зарубежными рекламными платформами или подрядчиками важно прояснить, кто будет удерживать и переводить сбор. Некоторые компании обязаны делать это за заказчика, а некоторые — готовы лишь предоставить необходимую информацию.
Часто задаваемые вопросы
Нет. Если агентство только настраивает рекламу, а клиент напрямую оплачивает её размещение, сбор платить не нужно.
Агент работает по агентскому договору, посредник — по договору оказания услуг. Первый получает комиссию, второй — оплату за весь объём (включая рекламный бюджет). Это влияет на расчёт сбора.
По договору услуг: 3% от всей суммы.
По агентскому договору: 3% от комиссии.
По агентскому договору: 3% от комиссии.
Нет. 3% с рекламного бюджета платится один раз — тем, кто получает деньги по первому договору услуг. А вот комиссия может облагаться несколько раз (если в цепочке несколько агентов).
Рекламораспространители этого не видят. Но Роскомнадзор определит тип участника по отчётности в ЕРИР.
Да, если приложение монетизируется через размещение баннера или видеоролика, его владелец должен отчислять 3% с дохода от рекламы.
Если компания рекламирует товары и услуги на собственных площадках (например, в Telegram-канале или соцсетях) и не привлекает для этого посредников, сбор уплачивать не нужно.
Да, упоминание бренда в статье, блоге или на форуме подпадает под действие закона, если за него была получена оплата.
Нет, регистрация в ЕРИР — это обязательная процедура для всех участников рынка, и она не освобождает от отчислений.
Хотите получать больше лидов и снизить цену за рекламу?
Закажите бесплатный аудит контекстной рекламы и индивидуальную стратегию продвижения
Теперь вы знаете, кто обязан платить 3% с дохода от рекламы, как рассчитывается сбор и что грозит за неуплату. Игнорировать новые правила опасно: штрафы, судебные иски и блокировки не заставят себя ждать. Лучше сразу разобраться в системе и свериться с расчётами от РКН — тогда дополнительные расходы не станут неожиданным ударом по вашему бизнесу.
Хотите быть уверенными в том, что ваш бизнес работает в строгом соответствии с законом? Доверьте размещение рекламы в интернете специалистами SV Digital. Мы не только разработаем эффективную стратегию продвижения, но и проследим, чтобы всё было сделано по правилам. Так вы сможете сосредоточиться на развитии своего бизнеса, не опасаясь за юридическую сторону дела.
Хотите быть уверенными в том, что ваш бизнес работает в строгом соответствии с законом? Доверьте размещение рекламы в интернете специалистами SV Digital. Мы не только разработаем эффективную стратегию продвижения, но и проследим, чтобы всё было сделано по правилам. Так вы сможете сосредоточиться на развитии своего бизнеса, не опасаясь за юридическую сторону дела.
Лайфхаки продвижения
для вашего бизнеса
для вашего бизнеса
Самое главное о Яндекс.Директ и Авито.
Присылаем 1 письмо в 3 месяца.
Присылаем 1 письмо в 3 месяца.
