Налоги с доходов от продажи на Авито: кому, когда и сколько нужно платить

Авито — одна из самых популярных площадок для частных продаж в России. Одни выставляют старую мебель, другие продают вещи ручной работы, третьи занимаются перепродажей. Нужно ли платить налог с продаж Авито и как избежать неприятностей с ФНС - разобрали в статье.

Что будет в статье

• Каким налогом облагается продажа вещей на Авито
• Когда не надо платить налоги на Авито
• Как платить налоги на Авито в разных системах налогообложения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности человека три года и более, освобождаются от налогообложения.

Что люди продают обычно на Avito?
● Личные вещи, которые не нужны. Самая популярная категория на платформе. Пользователи сбывают предметы, которыми больше не пользуются, например, одежду, посуду, технику. Встречаются и новые товары, которые не подошли или не оправдали ожиданий.

● Изделия собственного производства. Носки, шкатулки, украшения, мыло с доставкой, сделанные на дому. Как правило, они существуют в 1-2 экземплярах и стоят недорого.

● Новую продукцию для перепродажи. Она закупается по более низким ценам и продается классифайде с целью получения прибыли. Такой вариант считается предпринимательской деятельностью и облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%.

Кроме того, по договору с банком гражданин не имеет права принимать средства от предпринимательской деятельности на личный счет. Это может привести к блокировке карты, испортить репутацию в рамках банковской системы и создать проблемы при оформлении кредита.

Если вы продаете личные вещи (старые или новые) время от времени, то, как правило, беспокоиться не о чем. Формально, продажа дивана, вазы или зеркала является доходом и продавец должен за него отчитаться. Однако налоговый кодекс предусматривает ряд льгот и вычетов, которые в ряде случаев освобождают от уплаты НДФЛ.

Например, человек выставил на площадку миксер, прикроватную тумбу или надувную лодку. По закону надо заполнить декларацию, доказать, что с покупки прошло больше 3х лет, и получить налоговый вычет. Но практически никто этого не делает, а ФНС смотрит на такие сделки сквозь пальцы и позволяет не платить налог с продажи на Авито.

Однако если сумма будет существенной (за продажу машины, ювелирных украшений, коллекционных монет), а факт владения в трехлетний срок подтвердить не удастся, то будут начислены 13% НДФЛ.

Случай, при котором человек продает предмет, которым владел всего год, под вариант владения более 3х лет не попадает. К счастью, есть и другие виды налоговых вычетов. Так подоходным налогом не облагаются любые продажи, в том числе и с Авито) на сумму 250 000 рублей в течение года.

Например, если коллекционер продаст редкую почтовую марку за 350 000 рублей, то на 250 000 он получит вычет, а налог заплатит с разницы сумм (с 100 000 руб.).

Если вещь, например, ноутбук, продают дешевле, чем купили, налог не взимается, поскольку в таком случае дохода фактически нет.

Для тех, кто размещает на Avito товары собственного производства (шапки, кукол, картины), не всегда обязательно регистрировать ИП. Если продажи происходят нерегулярно и общий доход не превышает 250 000 рублей в год (или около 20 000 рублей в месяц), налоговые органы позволяют воспользоваться налоговым вычетом.

Например, если человек изготавливает украшения и отправляет покупателям пару изделий в месяц, налоговая, как правило, не проявляет интереса к такой деятельности.

Однако если продажи становятся стабильным и значимым источником дохода, стоит рассмотреть регистрацию в качестве самозанятого. Тогда будет платиться налог на профессиональный доход по ставке 4% (если покупатели — физические лица) или 6% (если работает с юрлицами).
Так мастер, который изготавливает авторские свечи и продаёт их через интернет, может стать самозанятым и спокойно вести деятельность, не нарушая налогового законодательства.

Налог рассчитывается только с полученных доходов, а расходы в расчёт брать не надо. Это значит, что продавцу нужно учитывать полную сумму, которую оплатил клиент, даже если Авито удерживает часть денег в качестве комиссии.

Пример: пользователь заплатил за товар 10 000 рублей. Продавец получил 9 800. Налоговая база составит 10 000 рублей. Полные данные о поступлениях отображаются в разделе «Бухгалтерия», вкладка «Отчёт агента».

При таком режиме продавец может учитывать в налоговом расчёте не только доходы, но и расходы, связанные с продажами. В случае работы через Авито продавец учитывает в доходах полную сумму оплаты от клиента и вычитает из неё комиссию площадки как расход.

Пример: покупатель заплатил 10 000 рублей. Продавец получил 9 800 рублей. Доход составит 10 000 рублей, а расход — 200 рублей.

Доступна для индивидуальных предпринимателей, организации использовать этот режим не могут. На ПСН разрешено продавать товары, которые были изготовлены самим предпринимателем (ремесленные изделия, предметы декора, одежду ручной работы). Если товар изготавливается по индивидуальному заказу, и это указано в объявлении, такие продажи не соответствуют условиям классифайда.

Согласно требованиям, товар должен быть уже готов и доступен для продажи, тогда как при индивидуальных заказах работа начинается только после размещения конкретного запроса.
Патентная система также не подходит для перепродажи товаров других производителей на Авито. Она больше подходит для розничных офлайн-продаж, где ИП работает с клиентами напрямую.

Итак, торговля на Авито может быть как удобным способом избавиться от ненужных вещей, так и возможностью заработать на перепродаже или продаже изделий собственного производства.

Следует вести продажи на Авито в соответствии с правилами площадки и платить налоги, чтобы избежать штрафов и налоговых проверок. Важно правильно оценить характер деятельности, при необходимости оформить статус самозанятого или ИП.